公部门硬起来 法规遵循 不只自律，还要监管

 

对外贸易是台湾的经济命脉，企业很难不受地缘政治影响，自然也不能忽视法遵问题。身处如此环境，所有从业人员，尤其直销人，都应该正确认识法遵，以确保在安全的环境下，自律地诚信经营，这一点，和直销「商德约法」的精神异曲同工。

 

 

法规遵循，简称「法遵」，也称为「合规」，两种说法都是翻译自英文Compliance一词。即使能朗朗上口，却未必代表了解法遵，毕竟，真正意思比起字面要复杂得多。

 

什么是「法规遵循」？

 

简单来说，法遵就是公司为了确保业务运作符合相关法规而建立的机制。针对这个说法，有人或许要问，即使如此，为何要麻烦到建立机制？这是因为当公司走向国际之后，必须遵守台湾及各相关国家的有关法令，并且接受各别政府的指导与监管，于是就需要建立一套机制应对各种游戏规则。对外贸易是台湾的经济命脉，企业很难不受地缘政治影响，自然也不能忽视法遵问题。

 

今年初，台湾第三方支付业者绿界科技（EC Pay）发表一则公开声明，内容就是以法遵为诉求，正好提供我们一个活教材。

 

绿界科技声明表示，在进行客户年度尽责调查（Due Deligence）时，发现其经营开店平台的客户商线科技（SHOPLINE），有超过7成股权先后被新加坡商JOYY公司收购，而JOYY公司则是中国欢聚集团旗下一员，SHOPLINE已成为一家实质上的陆资公司。但，根据两岸人民关系条例有关规定：大陆公司或其在第三地区投资之公司，非经主管机关许可，不得在台湾地区从事投资行为，因此，SHOPLINE的存在实属违法，绿界公司决定终止双方的合作关系。（注1）

 

在此之前10个月（2023年3月）间，在中央与各部会的几经协调下，金管会成为台湾有关加密货币、第三方支付等金融科技（Fintech）业务的主管机关。接下新工作的金管会随即宣布以「参考国外趋势循序渐进监管，同步要求国内业者『自律』配合发展」做为工作方针。

 

说到这里，我们就不难理解绿界科技这则声明的用意了。第三方支付业务，在金管会的监管下，必须自律，否则业务许可有可能被撤销。为免瓜葛，绿界科技于是借此明志。

 

法遵应出于企业的「自律」

 

绿界科技的考虑并非多余，实因殷鉴不远。兆丰银行纽约分行就曾因疏于自律而遭重罚。

 

2016年8月，「巴拿马文件」曝光不久，兆丰纽约分行遭到纽约州金融服务署（DFS, New York Department of Financial Service），以违反「反洗钱防治法」的名义罚款1.8亿美元。这个法遵案件也创下台湾金融界最高罚款的纪录。

 

DFS是纽约州境内银行的监管机关。兆丰纽约分行被以包括对于未依据洗钱防制法申报可疑汇款、未验证客户身分、未将工作文件翻译成英文规避检查等理由，存在重大缺失，重罚1.8亿美元，并责成改善。（注2）

 

关于法遵，目前为止，还没有任何一条法律规定，公司必须成立法遵部门，或者，遵循什么办法。虽然，法遵是出于企业的「自律」（Self-discipline），这种说法一直存在，不过，我们只能姑且听之，毕竟这只能算是一种期待或理想吧？

 

所谓的自律，严格来说，应是一种自发性、出自内心的道德追求，背后并无法律强迫，而我们所见的法遵现况，包括前述的绿界科技与兆丰纽约，都离不开政府的监管，而且违反者会遭到处罚。不过，无论如何，法遵频繁地被政府用做管理特定产业的一种手段或策略，则早已成为事实。

 

具体来说，公部门可以依据职权从公司治理、出口管制、资讯安全、防诈骗、反洗钱、反垄断、劳工权益与环境保护等各种法律课题切入，对于公司进行指导与监管，举凡军工、金融、AI、半导体、能源、通讯、资讯、医药、环保等各种产业领域都可涵盖在内。由于牵涉问题既广且多，绝少公司员工能够置身事外，也不是公司成立一个专责部门可以解决。

 

反映政府所关注情势的最新对策

 

产业有不同属性，法遵内容因而各有偏重，但，相通之处，则是，法遵成为反映政府所关注情势的最新对策，以及落实政府政策，无论是国防、外交、科技、金融或经贸的一种必要工具。

 

例如，2008年金融海啸爆发后，各国不断翻新法遵内容，金融商品从美国华尔街、英国伦敦、法国巴黎、日本东京，一路到台湾，无不受到严格监管。又如，中美贸易战开打，在美方施压下，海外盟国与关键企业也被迫加入战局，中国在其境外进行中的技术移转与并购案不断受阻，TSMC、三星、ASML的半导体技术设备与辉达（Nvidia）高阶AI晶片，纷纷受到限制甚至禁止出口中国。相对的，中国也祭出管制镓、锗、石墨等稀土对西方出口做为反制。双方一波波的贸易制裁与反制，较劲的不只是外交、科技与资源，背后更需要法遵加以落实。

 

依循法遵，公司必须自律。借由将公司推向前线，并要求主动反映异状，公部门可以节省管理资源，专注于第二线的稽核工作与异常状况的处理。这个做法在先进国家相当常见，台湾金管会也已跟进采用。

 

然而，监管下的自律，果真能让公司迈向被期待的正轨？或者达到政府政策目的？显然挑战不小！面对有暴利可图，可能付出的代价却不成比例、甚至微不足道时，法遵不啻是一场人性考验！

 

美国两家制药厂的案例

 

近20年来，美国鸦片类药物滥用的情况不断加剧，2017年甚至进入全国公共卫生紧急状态。后来元凶被抓到，是普渡（Purdue Pharma）与英西斯（Insys Therapeutics）两家药厂。

 

两个独立事件，不约而同地都利用贿赂医师、欺骗病患、保险公司等方法，让自家生产只能用于癌症病患身上的鸦片类管制药物OxyContin（羟考酮）与Subsys（芬太尼），被当成一般止痛处方，销路因此大开，两家药厂都赚得盆满钵满。多年以来，法遵形同虚设，大赚黑心钱的药厂毫无自律可言，是可以了解的，但FDA（食品药物管理局）的监管无方，几近失能，则是令人不可思议，问题就这样一发不可收拾。

 

OxyContin（1996-2019）和Subsys（2012-2017）进入医疗系统后，由于取得容易，吸毒者过去爱用的海洛因开始乏人问津，毒枭于是转向中国药厂走私进口药效较强的芬太尼学名药，毒品市场因而重新洗牌。根据美国疾病管制与预防中心（CDC）的统计，从1999年到2019年之间，美国因鸦片类药物过量致死的案例约有50万件，其中绝大多数都不是因为过去所常见的海洛因，而是OxyCondin和Subsys这类处方鸦片类药物所造成（注3）。

 

两家药厂在2019年之前就已先后停产，但情况持续恶化，原因与中国成为药物源头有关。这也是2023年11月APEC高峰会期间，中美两国领袖会面，在美方的要求下，将共同打击芬太尼的制造贩售被列入议题的原因，美方甚至同意让步，将中国公安部物证鉴定中心从贸易制裁名单中移除（注4），问题的严重性已提升到国家安全层次。

 

就普渡方面，从2007年起开始有受害者及家属提出告诉，案件数量至今累计已超过3千件，但据估计该药厂已海捞300多亿美元。无视于大量诉讼正在进行，普渡仍不断贩售OxyCondin直到2019年为止。

 

至于英西斯方面，其创办人John Kapoor，在Subsys于2012年间开卖后，短短3年就跃身全球60大富豪之林，随后于2017年案发被捕。其实，英西斯的法遵主管很早就发现不法情事，也往上反映，却没有下文，因为他在第一时间就遭公司借故开除。后来又有员工对于赚黑心钱的作法感到良心不安，向联邦调查局投案，案情才告曝光。两个事件，震撼全美，引起极大关注，除了大量报导外，也陆续出版小说与影片，包括2021年HBO纪录片「世纪犯罪」 （The Crime of the Centry）、2023年NETFLIX电影「沉默骗局」（Pain Hustlers）。

 

经过反省，公部门意识到对于药厂这类透明度不高的产业，法遵工作必须克服许多难处。在巨利的诱惑下，罚款、赔偿宛如九牛一毛，公司上下犹如共犯结构，无法期待自律。公部门因欠缺内线消息，总是处于状况外，很难及时介入，也是一大问题。普渡、英吉斯两个事件，让美国公部门从挫败中汲取经验，决定强化法遵。

 

加密货币的猫腻

 

加密货币拥护者众多，交易量持续扩大，但至今美国官方仍不承认其具有货币地位。因此，加密货币就各别以证券、期货、衍生商品的身分，由多个公部门监管，如证券交易会（SEC）、商品期货交易委员会、负责洗钱防制的金融犯罪执法局（FinCEN）、国税局（IRS）、外国资产控制办公室（OFAC）、国家银行协会（OCC），以及各州的金融管理机构等，同时也为法遵迎来了新挑战。

 

加密货币的区块链技术，具有去中心化、交易欠缺透明等特质，加上币商、各大交易所对于监管的配合度不高，公部门很难自外部掌握资讯。这种情形，到了去年底有了转机。美国最大、拥有1亿7千多万客户的币安（Biance） 加密货币交易所，因非法交易未经登记证券遭SEC提告，双方于去年12月达成和解，条件包括，币安及其执行长赵长鹏必须缴交共计28亿5千万美元的巨额罚款，币安也必须接受新版的监管措施。

 

法遵，一向要求公司自律，公部门则是退居第二线，自外部进行监管。在对币安的和解条件中，公部门决定改变，取回发球权，由司法部、金融犯罪执法局等监管单位派监察员进驻币安，直接进行检查、调查、稽核与人员询问，币安必须配合（注5）。法遵的强度被提升至前所未有的境界，猫腻也将无所遁形。

 

然而，这种作法，成本必然高昂，也容易引发企业反弹。令人好奇的是，这究竟只是个案？或者，针对特定类型公司，法遵正在酝酿调整常规之中？我们不妨继续留意。

 

 

（注1）「绿界：SHOPLINE为实质陆资 即起终止合作」，中央通讯社。2024.1.8.

（注2）陈一姗，「兆丰银为何被罚57亿？－台湾金融史上最大的罚款案，到底冤不冤？兆丰银犯了什么错」，天下杂志。2016..8.21.

（注3） Lauren Kao，「滥药之祸：OxyCondin在美引发的鸦片类药物成瘾危机」，基因线上Gene Online。2022.5.9.

（注4）「美国解除对中国公安鉴定中心的制裁，寻求芬太尼合作」，美国之音。2023.11.17.

（注5）「币安和解协议细节出炉，前SEC高官：币安将面临多年审查，早晚崩溃」，链新闻abmedia。2023.12.11.